ما يحتاج كل متداول كريبتو التفكير فيه قبل نهاية السنة المالية

يحلّ الثلاثون من يونيو بسرعة. إذا كنت قد تداولت الكريبتو خلال هذا العام المالي ولم تفكر في الضرائب بعد، فقد يكون الوقت قد حان الآن.

إليك ما يهم فعلاً مع اقتراب نهاية العام المالي (EOFY).

مكتب الضرائب الأسترالي (ATO) يعلم بصفقاتك بالفعل

قبل الخوض في أي شيء آخر: يُشغّل مكتب الضرائب الأسترالي (ATO) برامج مطابقة بيانات مع البورصات الأسترالية والدولية. إذا كنت قد تداولت على منصة Coinbase أو Swyftx أو منصة بينانس أو CoinSpot أو أي منصة رئيسية أخرى، فمن المرجح أن تلك البيانات قد تمت مشاركتها بالفعل.

الاعتقاد بأن الكريبتو غير مرئي لمكتب الضرائب هو أحد أكثر الأخطاء كُلفةً التي يمكن أن يرتكبها المتداول الأسترالي. أفصح عن كل شيء.

هل أنت مستثمر أم متداول؟ هذا يغيّر ما تدين به

هذا هو السؤال الذي لا يأخذه كثيرون بعين الاعتبار.

يُصنَّف المستثمرون بوصفهم من يحتفظون بالكريبتو بشكل أساسي بهدف النمو على المدى الطويل. تخضع المكاسب لقواعد ضريبة أرباح رأس المال (CGT)، وإذا احتفظت بأصل لأكثر من 12 شهراً قبل البيع، فأنت مؤهل محتمل للحصول على خصم 50% على ضريبة CGT.

أما المتداولون فيُعتبر نشاطهم أشبه بعمل تجاري - إذ يتبعون نهجاً منتظماً في الشراء والبيع المتكرر. يُخضع مكتب الضرائب الأسترالي (ATO) عادةً أرباح المتداول لضريبة الدخل التجاري العادي. وهذا يعني أن من يُصنَّفون كمتداولين لا يكونون عادةً مؤهلين للحصول على خصم CGT - لكنهم في الغالب يستطيعون المطالبة بالخصومات المتعلقة بالنشاط التجاري.

يقع معظم الأستراليين ضمن فئة المستثمرين. لكن إذا كنت قد تداولت بنشاط طوال العام، فمن الجدير التوضّح بشأن وضعك قبل تقديم إقرارك الضريبي.

كل عملية تصرف هي حدث خاضع للضريبة

هنا قد يقع الناس في الفخ. لا تحدث عملية التصرف فقط عند بيع الكريبتو مقابل الدولار الأسترالي. وفقاً لقواعد مكتب الضرائب الأسترالي (ATO)، يمكنك تفعيل حدث CGT عندما:

• تبيع الكريبتو مقابل الدولار الأسترالي
• تُبادل عملة كريبتو بأخرى (يُحتسب تحويل BTC إلى ETH)
• تُنفق الكريبتو على سلع أو خدمات
• تُهدي الكريبتو لشخص آخر

ما لا يخضع للضريبة عادةً: نقل الكريبتو بين المحافظ التي تمتلكها، والاحتفاظ بها دون البيع. ومع ذلك، حتى هذه الإجراءات في ظروف معينة يمكن أن تُفضي إلى أحداث خاضعة للضريبة، كمحفظة على السلسلة تُخزّن الأصول تلقائياً.

فكّر في الانتظار قبل التصرف

إذا كنت تحتفظ بصفقة رابحة وقد احتفظت بها لأقل من 12 شهراً بقليل، فإن البيع قبل نهاية العام المالي يعني دفع الضريبة على المكسب الكامل. الانتظار حتى تتجاوز تلك العتبة يمكن أن يُخفّض فاتورة الضريبة إلى النصف.

كثير من الناس لا يتحققون من تواريخ شرائهم قبل البيع.

الخسائر تُقلّل ما تدين به

تُعوّض الخسائر مكاسبك الرأسمالية ويمكنها تقليل ما تدين به. إذا تجاوزت مكاسبك، يمكنك ترحيل الخسائر الرأسمالية الزائدة إلى السنوات المستقبلية دون انتهاء صلاحية. لكن، كأي شيء آخر، يجب أن تُسجّلها وتُبلّغ عنها فعلياً.

إذا كنت تحتفظ بصفقات في وضع الخسارة، فإن البيع قبل الثلاثين من يونيو يُثبّت تلك الخسائر لإقرار ذلك العام المالي. 

التخزين (Staking) وDeFi والإيردروبات: تخضع للضريبة كدخل

تُعامَل المكافآت من التخزين (Staking) والعائد من DeFi ومعظم الإيردروبات بوصفها دخلاً عادياً، لا مكاسب رأسمالية. تُبلّغ عن قيمة تلك المكافآت بالدولار الأسترالي وقت استلامها، بصرف النظر عما إذا كنت قد بعت التوكنات منذ ذلك الحين.

الخطأ الشائع: يفترض الناس أنهم لا يدينون بالضريبة إلا عند البيع في نهاية المطاف. بينما يقع حدث الدخل عند الاستلام.

تُعتبر المكاسب المحققة بين وقت الاستحواذ والبيع عادةً مكاسب رأسمالية.

رتّب سجلاتك الآن، لا في أكتوبر

تحتاج إلى الإفصاح عن:

• تاريخ كل معاملة
• قيمة الدولار الأسترالي وقت كل معاملة
• أساس التكلفة لكل أصل تصرّفت به

إذا كنت قد تداولت عبر بورصات ومحافظ متعددة، فقد يصبح الأمر فوضوياً بسرعة. يمكن لأداة ضريبة الكريبتو أن توفّر عليك ساعات وتُقلّل من احتمالية الأخطاء. الموعد النهائي لتقديم الإقرار في الحادي والثلاثين من أكتوبر يبدو بعيداً... حتى لا يكون كذلك.

طريقة أساس التكلفة: الاختيار يؤثر على فاتورتك الضريبية

يمكن للمستثمرين الأستراليين عموماً الاختيار بين FIFO (الأول دخولاً أول خروجاً) أو HIFO (الأعلى تكلفةً أول خروجاً) أو LIFO (الأخير دخولاً أول خروجاً)، شريطة امتلاكهم السجلات الداعمة لذلك. يُلزَم الأستراليون المصنّفون كمتداولين باستخدام FIFO.

في السوق الصاعدة، تُنتج HIFO عادةً مكاسب خاضعة للضريبة أصغر من خلال التصرف في الوحدات ذات التكلفة الأعلى أولاً. يستحق الأمر حساب الأرقام لكل طريقة أساس تكلفة قبل اتخاذ قرارك.

الخلاصة

نهاية العام المالي (EOFY) هي نقطة قرار. أي الصفقات تبيع قبل الثلاثين من يونيو؟ أيها تحتفظ بها حتى تتجاوز عتبة الـ 12 شهراً؟ أي الخسائر تُثبّتها؟ هذه القرارات لها تداعيات مالية حقيقية.

من الجيد دائماً تقريباً مناقشة وضعك الشخصي مع متخصص مالي - ولا سيما من لديه خبرة في الأصول الرقمية. المشورة الجيدة تكلّف دائماً أقل من الوقوع في الخطأ. 

Summ تُزيل عناء ضرائب الكريبتو

قد يكون التعامل مع ضرائب الكريبتو في أستراليا أمراً شاقاً، لا سيما عند التعامل مع المعاملات على السلسلة التي تشمل التخزين (Staking) والإيردروبات وDeFi وNFTs. يمكن لـ Summ (المعروف سابقاً بـ Crypto Tax Calculator) أن يساعد في التعامل مع العملية المعقدة للإفصاح عن أنشطة أصول الكريبتو لدى الجهات الضريبية. صُمِّم Summ للتعامل مع المعاملات المعقدة على السلسلة، مما يضمن امتثالك للوائح مكتب الضرائب الأسترالي (ATO) مع تقليل فاتورتك الضريبية المحتملة. 

إذا لم تكن قد استفدت بعد من برنامج ضريبة الكريبتو، يمكنك تيسير موسم الضرائب هذا العام مع Summ. يحصل قرّاء CNA على خصم 30% على جميع الخطط المدفوعة باستخدام الكود CNASUMM30 عند الدفع أو بالتسجيل هنا.

هذا المقال ذو طابع عام ولا يُشكّل نصيحة مالية أو ضريبية. للحصول على نصيحة خاصة بوضعك، استشر متخصصاً ضريبياً مُرخَّصاً. Summ شريك لـ Crypto News Australia.

ظهر المنشور ما يجب على كل متداول كريبتو التفكير فيه قبل نهاية العام المالي (EOFY) أولاً على Crypto News Australia.