الضرائب على العملات المشفرة 2026 في ألمانيا: قواعد أكثر صرامة مع بدء الإبلاغ التلقائي

يواجه مستثمرو التشفير في ألمانيا تحولاً تنظيمياً كبيراً. بدءاً من عام 2026، لن تعتمد الأرباح من $Bitcoin، $Ethereum، والأصول الرقمية الأخرى على الإبلاغ الضريبي الطوعي فقط. بدلاً من ذلك، سيقدم إطار قانوني جديد الإبلاغ التلقائي عن معاملات التشفير إلى السلطات الضريبية، مما يزيد بشكل كبير من الشفافية في جميع أنحاء السوق.

قانون جديد يقدم الإبلاغ التلقائي عن التشفير

ينشئ التنظيم الجديد نظاماً يتم فيه جمع الدخل والمعاملات المتعلقة بالتشفير والإبلاغ عنها بشكل منهجي إلى السلطات الضريبية. حتى الآن، اعتمدت مكاتب الضرائب إلى حد كبير على المستثمرين للكشف عن أرباح التشفير بأنفسهم. بموجب القواعد الجديدة، سيتم نقل هذه المعلومات تلقائياً، مما يقلل من الثغرات في الإبلاغ والتنفيذ.

الهدف هو جعل الضرائب على التشفير أكثر اتساقاً مع الأصول المالية التقليدية وسد القضايا طويلة الأمد المتعلقة بالرؤية حول تداول الأصول الرقمية.

إطار تبادل البيانات على مستوى الاتحاد الأوروبي

في قلب النظام الجديد يوجد تبادل للمعلومات على مستوى الاتحاد الأوروبي. سيُطلب من مقدمي خدمات التشفير جمع بيانات المستخدمين وتفاصيل المعاملات وتقديمها إلى السلطات الضريبية الوطنية. ستقوم هذه السلطات بعد ذلك بمشاركة المعلومات ذات الصلة مع الدول الأعضاء الأخرى في الاتحاد الأوروبي عندما يكون المستخدمون مقيمين ضريبياً في الخارج.

يهدف هذا النهج المنسق إلى منع أرباح التشفير من التسلل عبر الحدود الوطنية ويضمن تطبيق قواعد ضريبية مماثلة في جميع أنحاء الاتحاد الأوروبي.

التزامات جديدة لمنصات التشفير وخدمات المحفظة

ستواجه بورصات التشفير والوسطاء ومقدمو المحفظة متطلبات امتثال موسعة بشكل كبير. وتشمل هذه التحقق من هويات المستخدمين، وتحديد الإقامة الضريبية، وتجميع تقارير سنوية مفصلة.

ستغطي البيانات القابلة للإبلاغ:

• تفاصيل تعريف المستخدم
• أنواع المعاملات مثل الشراء والبيع والمبادلة
• الأنشطة مثل التخزين والإقراض
• حيازات الأصول والتغيرات في القيمة بمرور الوقت

تمتد التزامات الإبلاغ إلى ما هو أبعد من التداول لتشمل الحفظ والاستشارات والخدمات الأخرى المتعلقة بالتشفير.

ماذا يعني هذا للمستثمرين الأفراد

بالنسبة للمستثمرين الأفراد، التأثير واضح: ستحصل السلطات الضريبية على رؤية تلقائية لحيازات ومعاملات التشفير. هذا يجعل من السهل التحقق مما إذا كانت الأرباح قد تم الإعلان عنها بشكل صحيح ويزيد من أهمية حفظ السجلات الدقيقة.

قد يطلب بعض مقدمي الخدمات أيضاً إقرارات ذاتية من المستخدمين لإكمال البيانات المفقودة. قد يؤدي عدم الامتثال لمتطلبات الإبلاغ أو التعاون إلى عقوبات، بما في ذلك غرامات كبيرة.

نظراً للتعقيد المتزايد للضرائب على التشفير، يعتمد العديد من المستثمرين على أدوات مخصصة لتتبع المعاملات وحساب الأرباح بدقة.

👉 يمكن العثور على مقارنة للحلول المتاحة هنا.

الجدول الزمني: متى تدخل القواعد حيز التنفيذ

من المقرر أن يدخل إطار شفافية التشفير الجديد حيز التنفيذ في 1 يناير 2026.

• ستغطي فترة الإبلاغ الأولى السنة الضريبية 2026
• من المتوقع أن يبدأ تبادل البيانات التلقائي بين دول الاتحاد الأوروبي بحلول سبتمبر 2027

من تلك النقطة فصاعداً، ستخضع معاملات التشفير داخل الاتحاد الأوروبي لمستوى من الرقابة مماثل لأسواق المال التقليدية.