Welche steuerlichen Auswirkungen hat eine Spende?

Die meisten Menschen spenden Geld an wohltätige Organisationen mit Absichten, die über Steuern hinausgehen. Aber es gibt Steuerersparnisse, wenn Sie an wohltätige Organisationen spenden. Hier sind einige Überlegungen. 

Wie sparen Spenden Steuern?

Wohltätige Spenden ermöglichen einem Steuerzahler, nicht erstattungsfähige Steuergutschriften geltend zu machen. Diese Gutschriften können die zu zahlende Einkommensteuer reduzieren. Sie sind nicht erstattungsfähig, weil Sie Steuern zahlen müssen, um Steuern zu sparen, wenn Sie an wohltätige Organisationen spenden. 

Es gibt eine bundesweite Steuergutschrift von 15% auf die ersten 200 $ an Spenden und bis zu 33% für Steuerzahler mit hohem Einkommen. Es gibt auch provinzielle und territoriale Steuergutschriften. Die kombinierten Gutschriften können über 50% Steuern sparen, im Grunde das Gleiche wie ein Abzug, der das steuerpflichtige Einkommen für einen Steuerzahler mit hohem Einkommen reduziert. 

Es gibt eine Grenze, die verhindert, dass Sie Spenden geltend machen können, die 75% Ihres Nettoeinkommens überschreiten (100% für zertifiziertes Kulturgut). 

Beträchtliche Spenden, die im Verhältnis zum Einkommen und zur zu zahlenden Steuer signifikant sind, sparen jedoch möglicherweise nicht so viel Steuern wie beabsichtigt. Es gibt eine alternative Mindeststeuerberechnung (AMT), die nur 80% der Spendensteuergutschriften berücksichtigt und 30% der Kapitalgewinne aus gespendeten Wertpapieren zum Einkommen hinzurechnet (mehr zum Spenden von Wertpapieren später). Dies kann zur Berechnung eines Mindeststeuerniveaus führen, das gezahlt werden muss, obwohl viele nicht erstattungsfähige Steuergutschriften zur Verfügung stehen, um die zu zahlende Steuer zu reduzieren. Ein AMT-Vortrag kann möglicherweise nur in einem zukünftigen Jahr Steuern sparen.

Welche Organisationen qualifizieren sich möglicherweise nicht als wohltätige Organisationen?

Viele Menschen spenden Geld für Online-Fundraising-Zwecke über Plattformen wie GoFundMe, aber die meisten GoFundMe-"Spenden" qualifizieren sich nicht für die Geltendmachung in Ihrer Steuererklärung. Sie werden im Allgemeinen als persönliche Geschenke betrachtet. Obwohl die Absichten wohltätig sein mögen, führen sie möglicherweise nicht zu Steuerersparnissen, es sei denn, es handelt sich um eine Spendensammlung für eine registrierte wohltätige Organisation. 

Eine wohltätige Organisation muss ihre Registrierungsnummer der Canada Revenue Agency (CRA) auf der Quittung angeben. Sie finden eine Liste der registrierten wohltätigen Organisationen auf der CRA-Website.

Kanadier können Spenden an US-amerikanische wohltätige Organisationen nur geltend machen, wenn sie Einkommen aus US-Quellen haben – und nur bis zu 75% dieses Einkommens. Es gibt Ausnahmen für Grenzpendler, die möglicherweise US-amerikanische wohltätige Spenden bis zu 75% ihres weltweiten Nettoeinkommens geltend machen können, nicht nur des Einkommens aus US-Quellen.

Die meisten ausländischen wohltätigen Organisationen qualifizieren sich nicht für die Geltendmachung in Ihrer Steuererklärung. Es gibt zwei Ausnahmen:

1. Universitäten außerhalb Kanadas, die üblicherweise Studenten aus Kanada aufnehmen und bei der CRA registriert sind
2. Registrierte ausländische wohltätige Organisationen, an die die kanadische Regierung eine Spende geleistet hat

Wie sollten Paare ihre Spenden geltend machen?

Die meisten Einkommen, Abzüge und Gutschriften, die von einem Paar geltend gemacht werden, können nicht zwischen ihren Steuererklärungen hin und her verschoben werden. Es gibt eine Ausnahme für Spenden. 

Gesetzlich verheiratete Ehepartner und Lebenspartner können Spenden, die von ihrem Partner getätigt wurden, in ihrer Steuererklärung geltend machen. Da die Steuerersparnisse bei Spenden über 200 $ höher sind, ist es im Allgemeinen sinnvoll, eine Steuererklärung auszuwählen, um alle Spenden geltend zu machen. 

Ein Ehepartner mit höherem Einkommen kann durch die Geltendmachung von Spenden mehr Steuern sparen, da er eher ausreichend Steuern zu zahlen hat. Einige Provinzen und Territorien, wie Ontario, können auch Zuschlagsteuern haben, die es für einen Ehepartner mit hohem Einkommen vorteilhafter machen, Spenden geltend zu machen.

Wie sollten Anleger ihre Spenden finanzieren?

Wenn jemand nicht registrierte Anlagen hat, die an Wert gewonnen haben, können diese eine gute Möglichkeit sein, Spenden zu tätigen. Sie können ein Wertpapier "in kind" an eine wohltätige Organisation übertragen – oder wie es ist, anstatt Bargeld zu verwenden – und erhalten trotzdem eine Spendenquittung. Dies umfasst Aktien, Anleihen, börsengehandelte Fonds (ETFs) und Investmentfonds. 

Die Quittung entspricht dem Marktwert des Wertpapiers zum Zeitpunkt der Übertragung, aber Sie vermeiden die Zahlung von Kapitalertragsteuer auf die Wertsteigerung. Dies kann bis zu 25% oder mehr Steuern vermeiden, die sonst auf den Kapitalgewinn zu zahlen wären.

Auszahlungen aus einem registrierten Altersvorsorgeplan (RRSP) oder einem registrierten Rentenfonds (RRIF) können zur Finanzierung einer Spende verwendet werden. Die auf RRSP/RRIF-Auszahlungen zu zahlende Steuer liegt im Allgemeinen zwischen etwa 20% und etwa 50%. Die Steuerersparnisse aus einer Spende sind vergleichbar. Infolgedessen könnte eine RRSP- oder RRIF-Auszahlung zur Tätigung einer wohltätigen Spende nahezu steuerneutral sein. 

Zusammenfassung

Geld zu spenden, um Zwecke zu unterstützen, die Ihnen wichtig sind, kann sich wirklich gut anfühlen. Nicht alle Zwecke werden für Steuerersparnisse in Frage kommen, und es kann Einschränkungen bei den Steuerersparnissen geben. 

Es gibt verschiedene Möglichkeiten, an wohltätige Organisationen zu spenden, zwischen Bargeld und verschiedenen Arten von Anlagekonten. Vorausplanung kann helfen, Ihre Spendengelder weiter zu strecken. 

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