予期せぬ収入？カナダが課税するもの、しないもの

昨年、ブラックジャックテーブルでラッキーな夜を過ごし、思いがけない大金を手にしたかもしれません。あるいは、親族の死去という悲しい出来事によって、遺言で遺贈された予期せぬお金が手に入ったかもしれません。

4月30日の確定申告の期限が迫る中、「このお金にいくら税金がかかるのだろう」と考え始めているかもしれません。税務専門家によれば、その答えはおそらく「何もない」とのことです。

相続と臨時収入は、カナダの人々が通常税金を支払わないお金の流れの2つの例です。専門家は、確定申告シーズンの真っ只中にシステムの細部を理解するのがいかに難しいかを考えると、これらやその他の一般的な非課税所得源について認識を高めることが重要だと述べています。

課税対象の所得とそうでないもの

H&R Block Canadaの税務専門家Yannick Lemayは、これらの免除により大幅な節約につながると述べました。「税金には多くの微妙な違いがあります」と彼は言いました。「受け取った金額の性質を正確に把握し、確定申告書にどのように報告すべきかを注意深く知る必要があります。すべての所得を申告しない場合、厳しい罰則があるからです。」

Lemayは、特定のお金がどのように得られたかを考慮して課税対象かどうかを判断することが重要だと述べました。例えば、カナダの一般人の宝くじやギャンブルの賞金は通常課税されません(米国の異なる規則により誤解されることが多い)が、プロのポーカープレイヤーの場合は違います。

「例えば、時々カジノに行って年間にお金を稼いだ場合、そのお金は非課税というのは本当です」と彼は言いました。「しかし、別の人にとっては、カジノの賞金が主な収入源かもしれません。」

後者の場合、おそらく追加の時間とトレーニングを技術に費やしている人であり、賞金は事業所得として分類され、課税対象となります。「つまり、同じお金の源泉、同じ支払者ですが、誰が受け取るかによって扱いが異なります」とLemayは述べました。

重要なのは「継続的な」所得を得ようとしているかどうかだと、UFileの税務専門家Gerry Vittoratosは述べました。これは、ギグエコノミーで働いている人や副業を管理している人(Etsyストアの運営やUber Eatsの配達など)に関係します。「これらはすべて通常事業所得と見なされ、重要なのは継続的であることです」と彼は言いました。「定期的にそこから所得を得ようとしているのです。」

贈与、相続、奨学金の扱い方

Lemayは、贈与など課税対象でない他のお金の源泉を指摘しました。金額に関係なく、受け取った贈与金は課税対象ではありません。ただし、その金額から生じる所得は課税対象となります。

同様に、相続された現金や財産は課税所得とは見なされませんが、それを受け取った後に得られた利息や賃貸所得などの所得は課税対象です。

その他の非課税所得源には、児童扶養手当、ほとんどの生命保険金、GST税額控除やカナダ児童手当などの特定の政府給付金が含まれます。

Lemayは、実際に税金が支払われなくても、一部の非課税金額は報告する必要があると注意しました。これらの控除や給付の適格性に影響を与える可能性があるからです。

学術プログラムに在籍している若年成人にとって、奨学金や助成金は課税されない可能性のある一般的なお金の源泉です。現在、前年、または翌年に在籍しているフルタイムの学生の場合がそうだと、Vittoratosは述べました。ただし、パートタイムの学生は特定の基準額を超える金額を報告する必要があります。

「フルタイムの学生なら…申告書で申告する必要さえありません。直接受け取る所得です」と彼は言いました。「しかし、パートタイムの学生で、その3年間のいずれかでフルタイムの学生でなかった場合、500ドルの免除しか受けられません。それを超える金額は課税対象となり、申告書で申告する必要があります。」

異常な所得の報告:疑わしい場合は申告する

通常課税されない他の所得源には、生活費をカバーするための組合ストライキ手当、人身傷害または不法死亡の賠償金、労災補償給付金が含まれます。

疑わしい場合は、情報を省略して潜在的に結果に苦しむよりも、所得を報告する方が良いとVittoratosは述べました。ただし、後で確定申告書を修正することは可能だと彼は指摘しました。「申告書で人々が犯す最大の間違いは省略です」と彼は言いました。「いつも『ああ、3ヶ月後にこの受取を見つけた』となり、申告書を修正しなければなりません。」

Vittoratosは、1月から4月が一般的に確定申告シーズンと見なされていますが、提出のための「わずか4ヶ月のプロセス」であってはならないことを覚えておくことが重要だと付け加えました。提出期限前に計画する時間を多く取るほど、このような間違いを犯す可能性は低くなります。「1月から4月は実際に申告書を提出する時期ですが、確定申告は過去1年間のものです」と彼は述べました。

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