英国在全球规则推动下开始大规模加密货币税务数据收集

TLDR

• 从1月1日起,英国加密货币交易所必须向HMRC报告完整的用户数据
• 48个国家已采用CARF规则;包括美国在内的75个国家已承诺采用
• HMRC将于2027年开始自动跨境数据共享
• 根据现行英国规则,超过3,000英镑的加密货币收益可能触发纳税义务

英国从2026年1月1日起开始执行新的国际加密货币税务报告规则。根据该框架,主要加密货币交易所必须开始收集并向英国税务海关总署(HMRC)报告详细的交易数据。此举标志着全球税务合作迈出新步伐,旨在提高数字资产的透明度。

这是经合组织加密资产报告框架(CARF)的一部分,这是一项旨在标准化加密货币相关税务信息收集和交换的全球协议。英国是首批开始应用新规则的48个国家之一。

HMRC将接收全面的用户交易数据

所有为英国用户提供服务的加密货币平台现在必须收集并报告个人和交易数据。所需详细信息包括姓名、地址、出生日期、国家保险号码、税务居住地、资产类型、交易日期、价值和目的。这涵盖所有活动,如交易、质押、交换、挖矿或赠与。

从2026年1月1日起,报告加密资产服务提供商(RCASPs)将开始收集数据。他们必须在2027年5月31日之前向HMRC提交2026年的全年报告。该流程适用于交易所、托管钱包以及任何处理用户加密货币活动的平台。

BDO税务争议合伙人Dawn Register表示,HMRC正在加大力度解决漏报问题。她指出,CARF提供的更丰富数据集使该机构能够更好地针对疑似不合规行为。

2027年起自动跨境数据共享

英国正准备与其他符合CARF标准的国家自动共享加密货币税务数据。这将从2027年开始,包括欧盟成员国以及巴西、南非、开曼群岛和海峡群岛等国家。总共有75个国家承诺加入CARF系统。美国将在2028年采用这些规则,并于2029年开始交换数据。

参与的司法管辖区将共享数据,以帮助识别跨境未申报的加密货币利润。Price Bailey税务专家Andrew Park表示,曾经与加密货币交易相关的隐私现已结束。他警告成员国的投资者,他们的交易数据将可供全球税务机关查阅。

英国加密货币用户面临更广泛的税务执法

新框架不会引入额外税收,但会加强审查。HMRC现在可以将平台提交的数据与个人纳税申报表进行比较。收益超过3,000英镑的用户可能面临10%至20%的资本利得税,或者如果交易频繁或具有商业性质,则需缴纳所得税。

当加密货币用于购买物品、交换其他代币或作为礼物赠送时,也可能产生纳税义务。唯一的例外是配偶或民事伴侣之间的转账。所有交易均单独评估税务目的。

在2024-25纳税年度,HMRC向涉嫌未报告加密货币收益的个人发出了65,000封信函,高于前一年的27,700封。这反映了CARF下执法和监控能力的提升。

交易所必须满足严格的合规要求

加密货币平台预计将投资于安全系统来存储和报告用户数据。基础设施必须允许准确的记录保存,并及时向HMRC提交所需信息。

这些规则要求与传统金融机构类似的专业合规水平。当局表示,此举将加密货币牢牢纳入正式税收系统的范畴,并使其与更广泛的财务报告保持一致。

英国的加密货币拥有者估计为600-700万人,约占成人的10-12%。其中许多人现在需遵守与银行账户和传统投资类似的税务报告和合规要求。《金融时报》报道称,这一转变代表了数字资产透明度的更广泛趋势。英国的早期执法使其处于全球加密货币税务监管的前沿。

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