歐洲和英國的新加密貨幣規則是什麼?

歐洲正在出現新的加密貨幣規則,為區塊鏈和加密貨幣產業定義了一個新時代。這些變化並不令人意外,因為它們代表了多年前為新興產業追求實質性監管框架而啟動的進程的實現。

歐洲加密貨幣監管的實現

值得注意的是,在歐洲正在推出的大多數框架都是在幾個月前完成的。加密貨幣從業者獲得了截止日期,讓他們能夠適應新時代,大多數截止日期在2025年12月到期。例如,歐盟的加密資產市場監管法規(MiCA)於2023年4月20日由歐洲議會正式通過,並於2023年6月9日在官方公報上發布。

儘管歐盟分階段實施MiCA,但當局已開始在成員國推出該框架,結束了歐洲大部分地區的灰色地帶時代。通過全面實施,整個歐洲今後將在同一套規則下運作,涵蓋更廣泛的加密資產,包括那些在歐盟金融工具市場指令(MiFID II)等法律下不受傳統金融工具監管的資產。

雖然一些新規則已經推出,但歐盟監管機構仍在繼續完善指導加密貨幣和區塊鏈產業的規則。仔細觀察會發現,這些機構的努力是系統性的,各個當局的行動相互補充。例如,雖然MiFID II處理被歸類為證券的代幣,但MiCA旨在涵蓋那些看起來或行為不像證券的代幣。

FCA旨在通過持續諮詢填補更多空白

與此同時,金融行為監理總署(FCA)尚未完成其數位資產監管流程。該機構於2025年12月16日開始諮詢,邀請業界利益相關者對其監管框架提出意見和建議。諮詢過程將於2026年2月12日結束。然而,FCA目標在2027年10月發布最終的加密貨幣監管框架。

在FCA繼續為加密貨幣產業制定實質性監管框架的過程中,讓我們重點介紹一些已在歐盟和英國加密貨幣交易所生效的新反洗錢(AML)和稅務規則。值得注意的是,這些規則已將數位資產納入自動稅務資訊共享的全球系統。

稅務申報全面展開

第一批規則之一是於2026年1月1日啟動的加密資產申報框架(CARF)。由經濟合作暨發展組織(OECD)制定的CARF要求加密貨幣平台自動向稅務機關報告用戶的帳戶詳情和交易數據。

在此之前,加密資產不屬於稅務申報的資訊交換系統。最新的實施改變了這種情況,縮小了差距,要求包括交易所在內的加密資產服務提供商(CASPs)定期收集和提交數據。

因此,加密貨幣平台必須收集用戶的身份資訊、帳戶詳情和交易記錄,並有義務將其提交給國內稅務機關。這一新條件適用於英國和其他75個承諾實施CARF的國家。

值得注意的是,用於稅務目的的數據收集過程也屬於英國稅務海關總署(HMRC)的監管範圍。同樣從2026年1月1日開始,HMRC開始從英國交易所收集完整的加密貨幣交易數據。此舉加強了稅務執法,與CARF交織在一起,成為全球申報框架的一部分。

與CARF類似,所有在英國進行交易的加密貨幣交易所都需要報告完整的交易記錄,包括用戶為加密資產支付了多少錢、以多少錢出售以及獲得的利潤。他們還將提交每個用戶的稅務居民身份和個人詳情。具體而言,平台需要提供的詳情包括客戶的全名、地址、出生日期和英國稅號,例如國民保險號碼。

加密貨幣產業的新時代

隨著上述實施以及未來將實施的其他措施,加密貨幣產業可能正在進入一個新時代,抹去了作為數位資產核心要素的匿名性。強制性稅務申報將對用戶的隱私產生重大影響,並可能導致受影響地區加密貨幣用戶交易方式的變化。

作為加密貨幣用戶,了解新系統的影響非常重要。這將幫助人們以確保合規的方式調整其交易流程。然而,了解隱私的缺失將使用戶能夠以確保個人數據安全的方式管理其交易。

為此,歐洲和英國的加密貨幣用戶需要了解,他們的個人數據今後將在國際間共享,通過交易所進行的交易對當局完全可見。加密貨幣平台有義務應用增強的KYC和稅務居民身份驗證,這可能會導致費用增加並限制服務。

與此同時,許多加密貨幣分析師認為新規則是一種過度監管,可能會減緩創新並限制加密貨幣平台的發展。