Prowadzenie spółki z ograniczoną odpowiedzialnością jest często najbardziej efektywnym podatkowo sposobem pracy dla wykonawców IT, ale oznacza to również, że jesteś odpowiedzialny za śledzenie wydatków i zapewnienie, że Twoja firma rozlicza wszystko, do czego jest uprawniona.
Większość wykonawców zna oczywiste odliczenia, takie jak laptopy, monitory czy licencje na oprogramowanie. Jednak zaskakująco wiele osób pomija mniejsze lub mniej oczywiste koszty, które nadal mogą być legalnie odliczane od podatku CIT.
Z czasem te pominięte odliczenia mogą się sumować.
Poniżej znajdują się niektóre wydatki, o których wiele spółek z o.o. prowadzonych przez wykonawców zapomina je rozliczyć.
Upewnij się, że skonsultujesz się ze swoim księgowym, jeśli masz jakiekolwiek pytania dotyczące wydatków w ogóle.
Szkolenia zawodowe i certyfikaty techniczne
Technologia rozwija się szybko, a większość programistów regularnie inwestuje w nowe umiejętności.
Kursy szkoleniowe, egzaminy i certyfikaty techniczne są zwykle wydatkami dopuszczalnymi, jeśli odnoszą się do Twojej obecnej działalności. Innymi słowy, jeśli już pracujesz jako programista, szkolenie, które poprawia lub aktualizuje te umiejętności, jest zwykle uważane za uzasadniony koszt biznesowy.
Przykłady mogą obejmować:
- certyfikaty chmurowe, takie jak AWS lub Azure
- zaawansowane kursy programowania
- szkolenia DevOps lub bezpieczeństwa
- konferencje branżowe lub warsztaty
Pod warunkiem, że szkolenie utrzymuje lub poprawia usługi, które Twoja firma już świadczy, koszt może być normalnie traktowany jako wydatek biznesowy.
Członkostwa zawodowe i subskrypcje
Wielu programistów płaci za członkostwa zawodowe lub organizacje branżowe, ale zapomina, że zazwyczaj można je rozliczyć przez firmę.
Typowe przykłady obejmują:
- zawodowe organizacje komputerowe
- stowarzyszenia programistów
- publikacje branżowe
- techniczne platformy edukacyjne
Subskrypcje narzędzi programistycznych, repozytoriów kodu lub platform edukacyjnych online są również zwykle dopuszczalne, pod warunkiem, że są rzeczywiście używane do celów biznesowych.
Ubezpieczenia dla firm wykonawców
Ubezpieczenie to kolejny obszar, który wykonawcy czasami pomijają.
Niektóre polisy są powszechnie uważane za niezbędne dla wykonawców prowadzących spółki z o.o. Ubezpieczenie od odpowiedzialności zawodowej, na przykład, chroni przed roszczeniami wynikającymi z błędów w Twojej pracy.
Niektórzy wykonawcy również organizują osobiste ubezpieczenie przez swoją firmę, gdzie jest to efektywne podatkowo. Na przykład, dyrektor może zdecydować się na zorganizowanie polisy takiej jak odpowiednie ubezpieczenie na życie przez swoją spółkę z o.o., które w wielu przypadkach może być opłacone przez firmę, a nie z dochodów osobistych. Dobre wyjaśnienie, jak to działa, można znaleźć tutaj:
Podobnie, niektórzy wykonawcy rozważają również ubezpieczenie ochrony dochodów, które zapewnia zastępczy dochód, jeśli choroba lub uraz uniemożliwia im pracę.
Jak zawsze, dokładne traktowanie podatkowe zależy od polisy i okoliczności, więc warto omówić opcje z księgowym.
Sprzęt i koszty domowego biura
Wykonawcy IT zazwyczaj pracują częściowo lub całkowicie z domu. Podczas gdy większość pamięta o rozliczeniu laptopów lub monitorów, mniejsze przedmioty są często pomijane.
Dopuszczalne wydatki mogą obejmować takie rzeczy jak:
- klawiatury, kamery internetowe i słuchawki
- krzesła biurowe lub biurka
- zewnętrzne dyski twarde lub urządzenia do tworzenia kopii zapasowych
- sprzęt sieciowy, taki jak routery
Jeśli regularnie pracujesz z domu, Twoja firma może być również w stanie rozliczyć skromny zasiłek za użytkowanie domu jako biura lub zwrócić niektóre koszty gospodarstwa domowego, jeśli odnoszą się do użytku biznesowego.
Licencje na oprogramowanie i narzędzia programistyczne
Większość programistów polega na wielu płatnych narzędziach do wykonywania swojej pracy. Te koszty są zazwyczaj w pełni odliczane, jeśli są wymagane do działalności biznesowej.
Typowe przykłady obejmują:
- licencje IDE
- usługi hostingu w chmurze
- narzędzia do współpracy
- platformy zarządzania projektami
- oprogramowanie do testowania lub monitorowania
Ponieważ te usługi są często rozliczane miesięcznie, wykonawcy czasami zapominają o prawidłowym zapisaniu ich w swoich księgach. Przez rok jednak te subskrypcje mogą łatwo sięgnąć setek, a nawet tysięcy funtów.
Składki emerytalne
Wielu dyrektorów wykonawców również pomija korzyści podatkowe ze składek emerytalnych dokonywanych bezpośrednio z firmy.
Zamiast wypłacać pieniądze jako wynagrodzenie lub dywidendy, a następnie wpłacać osobiście, firma może normalnie płacić składki emerytalne w imieniu dyrektora.
Te składki są zazwyczaj traktowane jako dopuszczalny wydatek biznesowy, co oznacza, że zmniejszają opodatkowany zysk firmy, jednocześnie budując oszczędności emerytalne dyrektora.
To jeden z powodów, dla których księgowi wykonawców często zalecają przegląd składek emerytalnych w ramach rocznego planowania podatkowego.
Księgowość i profesjonalne doradztwo
Wreszcie, nie zapomnij, że same usługi profesjonalne są zwykle wydatkami dopuszczalnymi.
Typowe przykłady obejmują:
- opłaty księgowego lub księgowości
- koszty utworzenia firmy
- porady prawne dotyczące kontraktów
- ubezpieczenie od kontroli podatkowej
To są zwykłe koszty prowadzenia działalności gospodarczej i są zazwyczaj odliczane dla celów podatku CIT.
Dla wykonawców, którzy chcą specjalistycznej pomocy, wiele firm oferuje dedykowane usługi dla wykonawców IT prowadzących spółki z o.o. Przegląd jednej z takich firm można znaleźć tutaj:
https://www.biaccountancy.com/
Prowadzenie odpowiednich rejestrów
Rozliczanie uzasadnionych wydatków jest całkowicie dopuszczalne, ale kluczowym wymogiem jest to, że koszty muszą być w całości i wyłącznie do celów biznesowych.
Oznacza to prowadzenie dobrych rejestrów, przechowywanie faktur i zapewnienie, że każdy wydatek rzeczywiście odnosi się do działalności Twojej firmy.
Większość wykonawców obecnie używa oprogramowania księgowego do śledzenia wydatków przez cały rok, co znacznie ułatwia proces, jeśli chodzi o przygotowanie rocznych rachunków i deklaracji podatku CIT.
Mały nawyk, który oszczędza podatki
Żaden z tych wydatków nie jest szczególnie niezwykły. Prawdziwym problemem jest to, że wielu wykonawców po prostu zapomina je rejestrować.
Wyrobienie sobie nawyku rejestrowania kosztów w miarę ich powstawania robi dużą różnicę. Nawet małe pozycje, takie jak subskrypcje oprogramowania lub szkolenia techniczne, mogą z czasem zmniejszyć opodatkowane zyski Twojej firmy.
Dla spółek z o.o. prowadzonych przez wykonawców, różnica między prawidłowym rozliczeniem wszystkiego a pomięciem kilku wydatków rocznie może łatwo sięgnąć setek funtów dodatkowego podatku.
